Tôi muốn hỏi một vấn đề như sau: Khi đã xuất hóa đơn gửi khách hàng, khách hàng mới báo lại cho nhân viên của chúng tôi là sai thông tin của khách hàng. Đây là khách hàng cũ đã có thông tin trên hệ thống từ trước nên nhân viên xuất theo thông tin cũ, khách cũng không báo lại cho đến khi nhận được hóa đơn. Tôi muốn hỏi phương án xử lý trong trường hợp này. Xin cảm ơn.
Hình minh họa, nguồn: Internet
Trả lời:
Chào bạn, cảm ơn bạn đã tin tưởng và gửi câu hỏi đến Luật Sao Việt. Đối với thắc mắc của bạn, chúng tôi tư vấn cho bạn như sau:
Do bạn chưa chia sẻ thông tin về sai sót cụ thể là gì, vì vậy chúng tôi giả sử các trường hợp sau đây để đưa ra hướng xử lý cho bạn.
Trường hợp 1: Hóa đơn điện tử có sai sót về tên, địa chỉ của người mua còn các nội dung khác không sai
Trường hợp này căn cứ theo Điểm a Khoản 2, Điều 19 Nghị định 123/2020/NĐ-CP thì bên bán cần thông báo hóa đơn có sai sót cho người mua và cơ quan thuế nhưng không phải lập lại hóa đơn.
Cụ thể, kế toán của Doanh nghiệp lập thông báo hóa đơn điện tử có sai sót gửi lên cơ quan thuế theo Mẫu số 04/SS-HĐĐT
Lưu ý: Trường hợp hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế có sai sót nêu trên chưa gửi dữ liệu hóa đơn cho cơ quan thuế thì không cần lập thông báo hóa đơn sai sót gửi cơ quan thuế.
Trường hợp 2: Hóa đơn điện tử viết sai Mã số thuế, Số tiền ghi trên hóa đơn, Thuế suất, Tiền thuế hoặc Hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng
Căn cứ theo Điểm b Khoản 2, Điều 19 Nghị định 123/2020/NĐ-CP, trường hợp này người bán và người mua tự thỏa thuận với nhau để chọn 1 trong 2 phương án giải quyết như sau:
Phương án 1: Lập hóa đơn điều chỉnh cho Hóa đơn điện tử có sai sót.
Bước 1: Lập hóa đơn điện tử điều chỉnh
Trường hợp người bán và người mua có thỏa thuận về việc lập văn bản thỏa thuận trước khi lập hóa đơn điều chỉnh sai sót thì 2 bên ghi rõ sai sót trong văn bản, sau đó người bán lập hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn điện tử đã lập có sai sót.
Hóa đơn điện tử điều chỉnh hóa đơn điện tử đã lập có sai sót phải có dòng chữ “Điều chỉnh cho hóa đơn Mẫu số… ký hiệu… số… ngày… tháng… năm”.
Nếu doanh nghiệp áp dụng hóa đơn điện tử có mã cơ quan thuế thì người bán ký số trên hóa đơn điện tử mới điều chỉnh cho HĐĐT đã lập có sai sót, sau đó gửi cơ quan thuế cấp mã cho hóa đơn điện tử mới để gửi cho người mua.
Nếu doanh nghiệp áp dụng hóa đơn điện tử không có mã cơ quan thuế thì người bán ký số trên hóa đơn điện tử mới điều chỉnh cho HĐĐT đã lập có sai sót sau đó gửi cho người mua.
Bước 2: Lập thông báo hóa đơn sai sót gửi Cơ quan thuế
Doanh nghiệp/kế toán thực hiện lập thông báo hóa đơn điện tử có sai sót gửi lên cơ quan thuế và kiểm tra trạng thái thông báo/phản hồi của cơ quan thuế.
Bước 3: Gửi lại hóa đơn đã điều chỉnh đúng cho người mua.
Phương án 2: Hủy hóa đơn có sai sót và lập hóa đơn điện tử mới
Bước 1: Hủy hóa đơn điện tử có sai sót
Bước 2: Lập hóa đơn mới thay thế cho hóa đơn đã hủy
Trường hợp bên bán và bên mua có thỏa thuận về việc lập văn bản thỏa thuận trước khi lập hóa đơn thay thế cho hóa đơn ban đầu có sai sót, thì 2 bên ghi rõ sai sót vào văn bản, sau đó người bán lập hóa đơn điện tử thay thế hóa đơn đã lập có sai sót.
Hóa đơn điện tử mới thay thế hóa đơn điện tử đã lập có sai sót phải có dòng chữ “Thay thế cho hóa đơn Mẫu số… ký hiệu… số… ngày… tháng… năm”.
Bước 3: Lập thông báo hóa đơn điện tử có sai sót gửi Cơ quan thuế
Bước 4: Gửi lại hóa đơn thay thế cho người mua.
Trên đây là tư vấn của Luật Sao Việt đối với câu hỏi của bạn. Nếu còn thắc mắc cần được giải đáp, bạn vui lòng liên hệ:
Liên hệ sử dụng dịch vụ tư vấn pháp luật:
- CÔNG TY LUẬT TNHH SAO VIỆT -
"Sự bảo hộ hoàn hảo trong mọi quan hệ pháp luật"
TỔNG ĐÀI TƯ VẤN PHÁP LUẬT: 1900 6243
Địa chỉ tư vấn trực tiếp: Số 525B Lạc Long Quân, P. Xuân La, Q. Tây Hồ, Hà Nội
Gửi thư tư vấn hoặc yêu cầu dịch vụ qua Email: congtyluatsaoviet@gmail.com
